Каждый год до 1 декабря владельцы транспортных средств, земельных участков и объектов недвижимости (квартир, гаражей и т.д.) обязаны заплатить имущественные налоги. Если этого не сделать, то за каждый день просрочки будет начисляться пени в размере 1/300 ставки Центробанка (на сегодняшний день она составляет 15%). Как получить налоговое уведомление и что делать, если оно не пришло, кто освобождён от уплаты имущественного налога и кому положены вычеты при его начислении – ответы на эти и другие вопросы TV Губернии дала начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по Воронежской области Ольга Ершова.

Как получить налоговое уведомление

Налоговые уведомления направляют либо в электронном виде (в этом случае у гражданина должен быть доступ в личный кабинет налогоплательщика), либо заказным письмом по почте. Также уведомление можно получить лично или через представителя под расписку в любом налоговом органе, либо в МФЦ на основании соответствующего заявления.

Кроме того, с июня 2023 года налоговые уведомления могут направляться через «Госуслуги» (там же можно внести и оплату). Но для этого, во-первых, гражданин должен быть зарегистрирован на портале. А во-вторых, ему следует направить через «Госуслуги» специальное уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме.

Что делать, если уведомление не пришло

Налоговое уведомление должно прийти не позднее, чем за месяц до даты платежа. Если же по каким-то причинам этого не случилось (такое возможно, если, к примеру, сумма всех начислений менее 100 рублей) гражданину следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или нахождения объектов недвижимости, либо направить соответствующую информацию через личный кабинет налогоплательщика или интернет-сервис налоговой службы «Обратиться в ФНС России».

Кто имеет льготы при уплате налогов

От уплаты транспортного налога в Воронежской области освобождаются ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, инвалиды 1, 2, 3 групп. Но речь идёт только о машинах с мощностью двигателя до 120 лошадиных сил включительно. Эта льгота распространяется на одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина. К слову, с налогового периода 2023 года для ветеранов боевых действий, мобилизованных и добровольцев, принимающих участие в спецоперации, предельное значение мощности увеличено до 150 лошадиных сил. А вот у пенсионеров по старости льгот по транспортному налогу в нашем регионе нет.

От уплаты земельного налога освобождены все вышеперечисленные категории жителей области, а также пенсионеры по старости и многодетные семьи, имеющие трёх и более детей в возрасте до 18 лет.

По налогу на имущество почти все льготы даются на федеральном уровне. Это пенсионеры, инвалиды 1,2 группы и др.

И помните, если в собственности у налогоплательщика несколько объектов, то льгота будет предоставлена по одному в каждой категории. Например, если вы владеете двумя квартирами, тремя домами и одним гаражом, то воспользоваться льготой можно за одну квартиру, один дом и гараж. Выбрать объект можно самостоятельно, или за вас это сделает налоговая инспекция (в этом случае налогообложению подлежит самый дорогой объект).

Каков порядок предоставления налоговых льгот

С 2020 года для некоторых категорий граждан введён беззаявительный порядок предоставления льгот по имущественным налогам (это происходит автоматически в рамках информационного обмена налоговой службы с Социальным фондом, Росреестром, органами соцзащиты). Речь идёт о пенсионерах, предпенсионерах, инвалидах, владельцах хозпостроек площадью не более 50 кв. м., многодетных семьях. С 2021 года к ним добавились ещё и ветераны боевых действий.

Всем остальным категориям льготников необходимо подавать соответствующее заявление в любой налоговый орган, МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика. Вместе с ними можно представить документы, подтверждающие право на льготу.

Что такое вычеты при начислении налога на имущество

По сути это льготы для всех. По Налоговому кодексу при начислении налога на имущество физических лиц предоставляются вычеты:

– на 50 кв. м. в отношении каждого жилого дома;

– на 20 кв. м. применительно к квартире и части жилого дома;

– на 10 кв. м. в отношении комнаты.

Они применяются автоматически при расчёте налога для всех объектов недвижимости. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую с каким-либо заявлением.

Должен ли платить налоги ребёнок, владеющий недвижимостью

Обязанности по уплате налогов на имущество детей, не достигших совершеннолетия, возлагаются на их законных представителей: родителей, усыновителей, опекунов и попечителей. Оплатить за ребёнка можно по направленному ему налоговому уведомлению или в личном кабинете налогоплательщика (в разделе «Профиль» есть вкладка «Семейный доступ», которая служит для того, чтобы добавить сына или дочь в личный кабинет родителя).

Нужно ли платить налоги за умерших людей

Если физлицу до его смерти не было направлено соответствующее уведомление, то обязанность по уплате имущественного налога не возникает. Но соответствующая сумма будет предъявлена наследнику. И она будет начислена с момента кончины родственника.

Как изменится размер налога, если транспорт был продан в середине года

В этом случае налог будет рассчитываться пропорционально количеству месяцев владения автомобилем. Однако нужно помнить, что транспортный налог придётся уплачивать до тех пор, пока машина зарегистрирована в органах ГИБДД.

Как узнать, есть ли задолженность по налогам

Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика. Если обнаружили задолженность и согласны с ней, там же можно сформировать квитанции формы ПД, по которым деньги перечисляются в бюджет в любом отделении банка. В квитанциях все обязательные реквизиты уже заполнены. Если же по каким-либо причинам вы не согласны с задолженностью, через сервис обращайтесь в налоговую инспекцию по месту регистрации для проведения сверки и уточнения данных.

ЦИФРЫ

2,5 млрд рублей составили имущественные налоговые поступления в бюджет Воронежа и Воронежской области по данным на 16 ноября 2023 года. Всего должно быть собрано 5,5 млрд рублей.

В регионе сегодня около 650 тысяч плательщиков транспортного налога, более 800 тысяч – земельного налога и почти 1,5 млн – налога на имущество физических лиц.